Eine Ferienwohnung über die Holding oder als Privatperson kaufen?
Wie funktioniert das?
Eine Ferienwohnung ist längst nicht mehr nur ein Ort, an dem man selbst Urlaub macht. Immer mehr Käufer kombinieren die Eigennutzung mit der Vermietung und betrachten eine Ferienwohnung als Kapitalanlage, wobei sie auch die steuerlichen Möglichkeiten im Blick haben.
Eine interessante Frage lautet daher: Kaufen Sie die Ferienimmobilie privat, über Ihre Holding oder ein anderes Unternehmen, und was bedeutet dies für die Mehrwertsteuer?
Beim Kauf einer neuen Ferienwohnungs kann der Mehrwertsteuerbetrag beträchtlich sein. Wenn Sie die Immobilie (auch) für mehrwertsteuerpflichtige Vermietung nutzen, ist es unter bestimmten Voraussetzungen möglich, die Mehrwertsteuer auf den Kauf und bestimmte Kosten ganz oder teilweise zurückzufordern. Daher ist es ratsam, bereits vor dem Kauf über die richtige Struktur nachzudenken.
Eine Ferienwohnung über Ihre Holdinggesellschaft erwerben
Haben Sie bereits eine Holdinggesellschaft oder eine andere GmbH? Dann könnte es interessant sein, zu prüfen, ob die Ferienwohnung über das Unternehmen erworben werden kann.
Anstatt Privatvermögen zu nutzen oder zunächst Geld aus der GmbH in den privaten Bereich zu übertragen, kann die Investition in bestimmten Situationen direkt über das Unternehmen getätigt werden. Dies kann beispielsweise für Unternehmer interessant sein, die in ihrer Holdinggesellschaft Vermögen aufgebaut haben und dieses für eine Ferienimmobilie als Kapitalanlage nutzen möchten, die Mieteinnahmen generieren kann.
Der Kauf einer Ferienimmobilie über eine GmbH hat jedoch auch steuerliche Auswirkungen. Nicht nur der Kauf, sondern auch Mieteinnahmen, Kosten, eventuelle Wertänderungen und die private Nutzung müssen bei der Beurteilung berücksichtigt werden. Es ist daher wichtig, im Vorfeld gemeinsam mit Ihrem Steuerberater oder Finanzberater zu klären, ob ein Kauf über die GmbH in Ihrer konkreten Situation attraktiver ist als ein Kauf als Privatperson.
Auch für Privatpersonen kann eine Mehrwertsteuerrückerstattung interessant sein
Sie müssen nicht unbedingt bereits Unternehmer oder Eigentümer einer GmbH sein, um mit der Mehrwertsteuer zu tun zu haben.
Kaufen Sie als Privatperson eine Ferienwohnung und vermieten Sie diese regelmäßig? Dann können Sie unter bestimmten Voraussetzungen für Umsatzsteuerzwecke als Unternehmer gelten. In diesem Fall kann eine Umsatzsteuerregistrierung erforderlich sein. Das kann interessant sein, da die Umsatzsteuer beim Kauf einer neuen Ferienwohnung einen beträchtlichen Betrag ausmachen kann.
Wenn Sie Anspruch auf einen vollständigen Vorsteuerabzug haben, könnte dieser Betrag grundsätzlich über die Umsatzsteuererklärung zurückgefordert werden. Bei teilweiser Eigennutzung oder wenn nicht alle Voraussetzungen erfüllt sind, kann der Vorsteuerabzug geringer ausfallen und später Korrekturen erforderlich sein. Der finanzielle Unterschied kann also groß sein.
Auch für Privatpersonen kann eine Mehrwertsteuerrückerstattung interessant sein
Sie müssen nicht unbedingt bereits Unternehmer oder Inhaber einer GmbH sein, um mit der Mehrwertsteuer zu tun zu haben.
Kaufen Sie als Privatperson eine Ferienwohnung und vermieten Sie diese regelmäßig? Dann können Sie unter bestimmten Voraussetzungen für Umsatzsteuerzwecke als Unternehmer gelten. In diesem Fall kann eine Umsatzsteuerregistrierung erforderlich sein. Das kann interessant sein, da die Umsatzsteuer beim Kauf einer neuen Ferienwohnung einen beträchtlichen Betrag ausmachen kann.
Wenn Sie Anspruch auf einen vollständigen Vorsteuerabzug haben, könnte dieser Betrag grundsätzlich über die Umsatzsteuererklärung zurückgefordert werden. Bei teilweiser Eigennutzung oder wenn nicht alle Voraussetzungen erfüllt sind, kann der Vorsteuerabzug geringer ausfallen und es können später Korrekturen erforderlich sein. Der finanzielle Unterschied kann also groß sein.
Eigenbedarf und Vermietung kombinieren
Für viele Käufer ist gerade diese Kombination interessant: die Ferienwohnung selbst zu genießen, wann es ihnen passt, und die Immobilie in anderen Zeiträumen vermieten zu lassen.
Auch hier ist ein Vorsteuerabzug möglich, allerdings ist das Verhältnis zwischen gewerblicher/Vermietungsnutzung und privater Nutzung entscheidend. Darüber hinaus gelten Vorschriften für eventuelle Berichtigungen, und die Nutzung der Immobilie in späteren Jahren kann sich auf die Mehrwertsteuerlage auswirken. Deshalb raten wir Käufern, im Vorfeld sorgfältig prüfen zu lassen, wie sie die Ferienimmobilie nutzen möchten.
Welche Kaufart passt zu Ihnen?
Grob gesagt sind verschiedene Situationen möglich:
- Kauf über eine Holding oder eine GmbH: Dies ist eine interessante Option, wenn innerhalb des Unternehmens Kapital zur Verfügung steht und die Ferienwohnung als Investition und Vermietungsobjekt betrachtet wird.
- Privater Kauf und Beantragung einer Umsatzsteuerregistrierung: Dies kann interessant sein, wenn Sie als Privatperson kaufen, die Immobilie aber dauerhaft zur umsatzsteuerpflichtigen Vermietung nutzen möchten.
- Vollständig privater Kauf: Wenn die Ferienimmobilie hauptsächlich für den eigenen Freizeitgebrauch erworben wird und kaum oder gar nicht vermietet wird, kann die steuerliche Behandlung wiederum ganz anders ausfallen.
Welche Option finanziell am attraktivsten ist, hängt vom jeweiligen Käufer ab.
Achten Sie daher nicht nur auf den Kaufpreis
Beim Kauf einer Ferienimmobilie werden oft zuerst der Verkaufspreis und die erwartete Mietrendite betrachtet. Die gewählte Kaufstruktur kann jedoch mindestens ebenso wichtig sein. Es ist daher ratsam, vor der Unterzeichnung des Kaufvertrags zu prüfen, welche Kaufform steuerlich am sinnvollsten ist. Eine gute Vorbereitung kann einen erheblichen Unterschied ausmachen.
Eine Ferienwohnung bei „Vakantierijk Waarland“ kaufen?
Bei „Vakantierijk Waarland“ wenden wir uns sowohl an private Käufer als auch an Unternehmer, die eine Ferienimmobilie als Kapitalanlage erwerben. Dabei sind verschiedene Formen der Eigennutzung und Vermietung möglich.
Wir können Ihnen den Kauf, die Vermietungsmöglichkeiten und die praktischen Abläufe rund um eine Ferienimmobilie erläutern. Für eine persönliche steuerliche und rechtliche Beratung empfehlen wir Ihnen stets, die endgültige Konstruktion von Ihrem eigenen Steuerberater oder Wirtschaftsprüfer prüfen zu lassen.
Neugierig, welche Ferienwohnungen derzeit verfügbar sind? Nehmen Sie gerne Kontakt mit uns auf. Wir informieren Sie gerne ausführlich über die Möglichkeiten.
Bitte beachten Sie: Die oben genannten Informationen sind allgemeiner Natur und stellen keine steuerliche, rechtliche oder finanzielle Beratung dar. Die Möglichkeiten zum Vorsteuerabzug und die steuerlichen Auswirkungen eines Kaufs über eine GmbH oder privat hängen von Ihrer persönlichen Situation, der Nutzung der Immobilie und den geltenden Gesetzen und Vorschriften ab. Lassen Sie Ihre Situation daher vorab von einem Steuerberater oder Wirtschaftsprüfer prüfen.